Faktoring z regresem znany również jako faktoring niepełny jest usługą finansowania faktur z odroczonym terminem płatności, kiedy to ryzyko niewypłacalności kontrahenta leży w 100% po stronie przedsiębiorcy. Jest to przeciwieństwo faktoringu pełnego. Na taką usługę może się zdecydować każdy właściciel firmy, który pragnie skorzystać z atrakcyjnego cenowo faktoringu i zyskać środki na swoim koncie szybciej, niżby wynikało to z daty, widniejącej na fakturze. Warto wiedzieć, że faktoring z regresem spotykany jest bardzo często w relacjach biznesowych, nie tylko w Polsce, ale też na całym świecie.
Czym jest faktoring z regresem?
Faktoring z regresem jest to usługa finansowa, polegająca na wykupie nieprzeterminowanych faktur z długim terminem płatności, przy czym niewypłacalnością dłużnika zajmuje się firma korzystająca z usługi, która ponosi także konsekwencje umowne w razie braku płatności ze strony klienta. Umowa faktoringowa zawsze będzie zawierana pomiędzy dwiema stronami, ale w całym procesie uczestniczą trzy podmioty:
- faktorant – przedsiębiorstwo, które korzysta z usług,
- faktor – bank albo firma faktoringowa po której stronie leży finansowanie faktur,
- kontrahent – inaczej: klient faktoranta, zobowiązany do uiszczenia należności za towary bądź usługi, na podstawie faktury VAT.
Pomimo tego, że to faktorant musi odpowiadać za niewypłacalność kontrahenta, faktoring z regresem często sprawdza się w praktyce. Jest tak dlatego, że faktor pomaga w taki sposób, iż analizuje sytuację finansową klienta, dzięki czemu możliwa jest ocena wiarygodności i wypłacalności dłużnika. Na tej podstawie faktorant może oszacować ryzyko, które de facto będzie potem po jego stronie.
Należy pamiętać, że istnieje przeciwny rodzaj usługi. W przypadku faktoringu pełnego ryzyko niewypłacalności dłużnika leży całkowicie po stronie faktora. Jest to rozwiązanie bardzo bezpieczne, ale niesie ze sobą większe koszty niż faktoring z regresem.
Jak działa faktoring z regresem w praktyce?
Wszystko zaczyna się od tego, że faktorant wystawia fakturę VAT za sprzedane towary bądź wyświadczone usługi. Może to być jeden dokument albo wiele faktur – w zależności do tego, jak szerokie grono odbiorców posiada dana firma. Faktury te posiadają długi okres płatności, który w praktyce wynosi najczęściej 30 lub 60 dni. Wystawcy faktury decydują się na taki okres, gdyż pozwala to zatrzymać stałych klientów oraz przyciągnąć nowych. Niestety, wiąże się to także z oczekiwaniem na pieniądze, co może stanowić problem w finansowaniu bieżących wydatków, a także w realizacji inwestycji.
Przedsiębiorca może się więc zgłosić do banku bądź firmy faktoringowej i skorzystać z faktoringu niepełnego. Faktor wykupuje fakturę, od razu wpłacając na konto faktoranta kwotę 80-90% wartości brutto faktury, czyli zaliczkę. Zanim jednak to nastąpi ma miejsce weryfikacja kontrahentów pod kątem ich wypłacalności, czym zajmuje się faktor. Na tym etapie faktorant może się jeszcze wycofać z usługi, jeżeli okaże się, że ma do czynienia z niewypłacalnym dłużnikiem. Jeśli jednak klient ureguluje należność w terminie, to wówczas faktor wypłaci faktorantowi pozostałe 10-20% kwoty na fakturze. Klient reguluje dług na rzecz faktora, gdyż doszło tutaj do cesji wierzytelności.
A co w przypadku, gdy kontrahent nie zapłaci? Cóż, wówczas faktorant będzie musiał na własną rękę znaleźć sposób, aby odzyskać należność. Nie uczyni tego faktor, więc do dyspozycji pozostają monity i wezwania do zapłaty, a w ostateczności wniosek do sądu o egzekucję komorniczą. Rzecz jasna w takim przypadku wszystko się wydłuży, a i tak przedsiębiorca nie może mieć stuprocentowej gwarancji, że odzyska całą kwotę. Gdyby tego było mało faktor ma prawo wezwać faktoranta do zwrotu wcześniej uiszczonej zaliczki. Rodzi więc to dodatkowe koszty i brak nawet części należności na koncie.
Przykład. Pani Róża prowadzi firmę, która zajmuje się sprzedażą konkretnych towarów. Pan Róża sprzedała swojemu kontrahentowi określoną liczbę produktów, a ten otrzymał fakturę VAT na kwotę 10 000 zł brutto. Wg terminu płatności ustalonego między stronami kontrahent ureguluje należność dopiero za 60 dni. Pani Róża korzysta więc z faktoringu niepełnego i dzięki temu zyskuje 8000 zł zaliczki. Jednocześnie otrzymuje od faktora analizę wiarygodności i wypłacalności kontrahenta. Gdy minie 60 dni Pani Różna albo otrzyma pozostałe 2000 zł – w przypadku gdy klient zapłaci, albo będzie musiała zająć się osobiście windykacją, a w dalszym kroku egzekucją swojej należności.
Jakie korzyści daje faktoring z regresem?
Wśród wielu korzyści, jakie daje faktoring z regresem można wymienić następujące:
- Firma zachowuje płynność finansową. Oczekiwanie na płatność przez 30 czy 60 dni to naprawdę długi okres, w trakcie którego płynność finansowa przedsiębiorstwa może zostać zachwiana. Faktoring eliminuje skutecznie to ryzyko.
- Przedsiębiorca może realizować inwestycje. Z racji otrzymanej od faktora zaliczki przedsiębiorca może przeznaczyć część środków na rozwój działalności. Dzięki temu nie pozostanie w tyle, jeśli chodzi o poziom technologiczny produkcji czy jakość świadczenia usługi, ale też zwiększy swoją konkurencyjność.
- Kontrahent jest weryfikowany pod kątem wiarygodności. Na podstawie analizy wypłacalności klient właściciel firmy wie, czy może bezpiecznie skorzystać z faktoringu niepełnego.
- Nie trzeba zaciągać kredytu firmowego. Wzięcie kredytu z banku jest trudniejsze niż skorzystanie z faktoringu, a poza tym rodzi większe koszty.
- Szybkość i wygoda usługi. Korzystając z faktoringu online nie musisz przejmować się zbędnymi formalnościami, a wypłata zaliczki może nastąpić w ciągu 15 minut.
Pamiętaj także o tym, że zawsze możesz wliczyć faktoring do kosztów swojej działalności.
Z jakimi kosztami wiążę się faktoring z regresem?
Na koszty faktoringu z regresem składają się:
- opłata przygotowawcza – wynosi zazwyczaj do 3% wartości faktury i pochodzi z tytułu sprawdzenia wiarygodności klienta oraz sporządzenia umowy faktoringowej,
- prowizja faktoringowa – stanowi od 0,1 do 3% wartości brutto na fakturze, a jej ostateczna wysokość często jest negocjowalna,
- odsetki – naliczane wg wymogów ustawowych od wartości zaliczki na fakturze, rosną codziennie przez cały czas, kiedy klient korzysta z usługi.
Jak już wspomnieliśmy, faktoring z regresem należy do tańszych rodzajów faktoringu. W związku z tym, że ryzyko niewypłacalności kontrahenta nie przechodzi na firmę faktoringową, opłaty powinny być stosunkowo niskie i mieścić się raczej w dole widełek.
Dla kogo jest faktoring z regresem?
Przede wszystkim faktoring niepełny może być z powodzeniem wdrażany przez właściwie każdą firmę, która nie chce doprowadzić od utraty swojej płynności finansowej oraz mieć do dyspozycji środki na rozwój. Warto jednak odnotować, że faktoring z regresem jest rodzajem, który będzie Ci pasował tylko wtedy, gdy zajdą sprzyjające mu okoliczności. Jeżeli masz sprawdzonych klientów, którzy są wiarygodni i wypłacalni, to na pewno warto zamówić taką usługę. Będzie Cię to kosztowało mniej niż faktoring pełny, a i tak będziesz mieć pewność, że otrzymasz swoją należność. Jednak, jeżeli częściej masz do czynienia z całkiem nowymi i niepewnymi klientami, to faktoring niepełny może nieść dla Twojej firmy zbyt duże ryzyko.